EA利益の税金シミュレーター
同じ利益でも、国内FX業者と海外FX業者では課税方式が異なります。給与収入と利益額を入れて、税額の差を確認してください。
計算の前提
- 国内FX：先物取引に係る雑所得等として申告分離課税 20.315%（所得税15%・復興特別所得税0.315%・住民税5%）で計算しています。
- 海外FX：雑所得（総合課税）として給与所得と合算し、所得税の超過累進税率＋復興特別所得税2.1%＋住民税10%（所得割）で計算しています。
- 給与所得控除・基礎控除を自動計算し、社会保険料は年収に対する概算率で控除しています。住民税の均等割、調整控除、ふるさと納税等は考慮していません。
- 税率・控除額は国税庁の公表資料に基づく2026年9月時点の一般的な内容です。実際の税額は個別事情により異なります。
この計算は概算です
本ツールは税額の傾向を把握するための簡易計算であり、税務申告に用いる金額を保証するものではありません。実際の申告は国税庁の確定申告書等作成コーナー、または税理士にご相談ください。当サイトは税務相談を行う立場にありません。
覚えておくべき3つの差
- 税率：国内FXは利益額にかかわらず一律20.315%。海外FXは課税所得に応じて15%〜55%（住民税込み）まで上がります。利益が小さいうちは海外FXのほうが低い場合もあります。
- 損益通算：国内FXは他の先物取引等（CFD・商品先物など）と通算できます。海外FXは他の雑所得内での通算に限られます。
- 繰越控除：国内FXは3年間の繰越が可能。海外FXは繰越できません。大きなドローダウンが出た年の扱いに差が出ます。
よくある質問
Q.国内FXと海外FXで税金はどう違いますか？
国内のFX業者（金融商品取引業者）での店頭FX・くりっく365の利益は「先物取引に係る雑所得等」として申告分離課税（所得税15%＋復興特別所得税0.315%＋住民税5%＝20.315%）です。一方、国内で登録を受けていない海外FX業者での利益は雑所得（総合課税）となり、給与など他の所得と合算した累進税率が適用されます。
Q.EAの購入費やVPS代は経費にできますか？
取引のために直接必要と認められる支出は必要経費に算入できると一般に考えられています。EA購入費、VPS利用料、取引関連の書籍・セミナー費、通信費の按分などが該当し得ます。金額や按分の妥当性は個別事情によるため、判断に迷う場合は税務署または税理士にご確認ください。
Q.会社員で利益が20万円以下なら申告不要ですか？
給与を1か所から受けていて年末調整が済んでおり、給与所得・退職所得以外の所得が20万円以下の場合、所得税の確定申告は不要とされています。ただし住民税の申告は別途必要です。また医療費控除等で確定申告をする場合は、20万円以下の所得も申告に含める必要があります。
Q.損失の繰越はできますか？
国内FX（申告分離課税）は、確定申告を継続して行うことで翌年以降3年間の繰越控除が可能とされています。海外FXの雑所得（総合課税）は、他の所得との損益通算も、翌年への繰越もできません。ここは両者の最も大きな違いのひとつです。